Повышение налогов и изменение НК: все, что нужно знать

Самое важное изменение, вступающее в силу с 1 января, — повышение налогов. Коротко напоминаем об основных положениях реформы:

• Ставка по налогу на прибыль организаций выросла с 20 до 25%.

• Ставка по налогу на прибыль для IT-компаний — с 0 до 5%.

• Полноценная прогрессивная шкала налогообложения по доходам физических лиц. Ставка 13% — для дохода до 2,4 млн руб. в год; 15% — от 2,4 до 5 млн руб.; 18% — от 5 до 20 млн руб.; 20% — от 20 до 50 млн руб.; 22% — больше 50 млн руб.

• Порог доходов для применения УСН увеличен с 265,8 до 450 млн руб., порог остаточной стоимости основных средств — со 150 до 200 млн руб.

• Еще поправки предусматривают, что предприниматели на УСН должны платить НДС. Их могут освободить от этого, если доходы за предшествующий налоговый период будут меньше 60 млн руб. Пониженная ставка в 5% возможна при доходах до 250 млн руб., 7% — при суммах, не превышающих 450 млн руб. Налоговые вычеты по НДС в таком случае будут недоступны.

Еще один важный параметр реформы предусматривает амнистию за дробление бизнеса. Предприниматели, которые откажутся от дробления бизнеса с 2025 года, смогут избежать доначислений налогов, пеней и штрафов за 2022–2024 годы. О том, как это будет работать, мы рассказывали в тексте «Налоговая амнистия за дробление бизнеса: инструкция по применению».

Подробный разбор всех значимых для бизнеса изменений можно почитать в материале «Налоговая реформа: что нужно знать бизнесу».

Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ

Повышенные штрафы для водителей

С 1 января большинство штрафов за нарушение правил дорожного движения вырастет в полтора раза. Кроме того, появятся и новые виды штрафов. Например, за повторную езду без ОСАГО и за повторное нарушение требований знаков для грузового транспорта.

Самые значительные изменения коснулись штрафов за нарушения правил движения грузового транспорта — они выросли в десять раз. А штраф за управление ТС в нетрезвом виде увеличили на треть — 45 000 вместо 30 000 руб.

Еще нужно помнить, что теперь скидка за оперативную уплату штрафа составляет не 50%, а 25%. При этом срок действия такой скидки увеличили с 20 до 30 дней.

Федеральный закон от 26.12.2024 № 490-ФЗ

Ниже — подробная сравнительная таблица со старыми и новыми штрафами, разбитыми по категориям.

Нарушения, связанные с безопасностью движения

Вид нарушения Штраф в 2024 году, руб. Штраф с 1 января 2025 года, руб.

Езда без ремня безопасности 1000 1500

Непропуск спецтранспорта 3000–5000 4500–7500

Нарушения скоростного режима

Вид нарушения Штраф в 2024 году, руб. Штраф с 1 января 2025 года, руб.

Превышение скорости на 20–40 км/ч 500 750

Превышение скорости на 40–60 км/ч 1000–1500 1500–2000

Превышение скорости на 60–80 км/ч 2000–2500 3000–3750

Превышение скорости более 80 км/ч 5000 7500

Повторное превышение на 40–60 км/ч 2000–2500 3000–3750

Повторное превышение на 60–80 км/ч 5000 7500

Повторное превышение более 80 км/ч 5000 7500

Нарушения правил маневрирования и расположения ТС

Нарушение Штраф в 2024 году, руб. Штраф с 1 января 2025 года, руб.

Выезд на встречку при объезде препятствия 1000–1500 1500–2250

Выезд на встречную полосу 5000 7500

Поворот или разворот в неположенном месте 1000–1500 1500–2250

Движение против направления на односторонней дороге 5000 7500

Езда по обочине 1500 2250

Езда по выделенной полосе 1500 2250

Езда по выделенной полосе в Москве и СПб 3000 4500

Нарушения требований сигналов и разметки

Вид нарушения Штраф в 2024 году, руб. Штраф с 1 января 2025 года, руб.

Проезд на красный свет 1000 1500

Повторный проезд на красный свет 5000 7500

Нарушение требований разметки 500 750

Нарушение правил остановки и стоянки 1500 2250

Нарушение правил остановки в Москве и СПб 3000 4500

Нарушения грузового транспорта

Вид нарушения Штраф в 2024 году, руб. Штраф с 1 января 2025 года, руб.

Нарушение знаков для грузового транспорта 500 5000

Нарушение знаков для грузового транспорта в Москве и СПб 5000 7500

Повторное нарушение знаков для грузового транспорта – 10 000

Нарушения, связанные с состоянием опьянения

Вид нарушения Штраф в 2024 году, руб. Штраф с 1 января 2025 года, руб.

Управление ТС в состоянии опьянения 30 000 45 000

Передача управления нетрезвому водителю 30 000 45 000

Отказ от медосвидетельствования 30 000 45 000

Употребление алкоголя после ДТП 30 000 45 000

Нарушения с причинением вреда здоровью

Вид нарушения Штраф в 2024 году, руб. Штраф с 1 января 2025 года, руб.

ДТП с легким вредом здоровью 2500–5000 3750–7500

ДТП с вредом здоровью средней тяжести 10 000–25 000 15 000–37 500

Нарушения страхового законодательства

Вид нарушения Штраф в 2024 году, руб. Штраф с 1 января 2025 года, руб.

Повторная езда без ОСАГО — 3000–5000

Новые госпошлины и подорожавшие выписки

С 1 января меняется принцип расчета госпошлины за регистрацию сделок с недвижимостью для физических лиц. Размер платежа теперь зависит от кадастровой стоимости объекта. При стоимости до 20 млн руб. госпошлина составит 4000 руб. вместо действующей фиксированной ставки в 2000 руб.

Существенно возрастает и стоимость получения выписок из Росреестра. Электронная выписка об объекте недвижимости будет стоить 1400 руб. вместо прежних 700 руб., а выписка о переходе прав на объект — 1160 руб. вместо 580. Бумажные документы также подорожают в два раза от текущих тарифов. Значительно увеличивается стоимость массового получения электронных выписок через информационную систему ЕГРН: при лимите до 1000 выписок в год тариф вырастет с 3650 до 232 000 руб.

В сфере регистрации актов гражданского состояния также произойдут изменения. Госпошлина за расторжение брака увеличится до 5000 руб. с каждого супруга вместо действующих 650 руб. Изменение фамилии, имени или отчества будет стоить 5000 руб. вместо текущих 1600 руб. Стоимость получения повторных свидетельств и архивных справок из органов ЗАГС вырастет на 150 руб.

Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ, приказ Росреестра от 28.10.2024 № П/0335/24